Finanzas del negocio
Hipoteca
Un préstamo garantizado con un bien inmueble: si el deudor no paga, el banco puede ejecutar la hipoteca y quedarse con el inmueble (o venderlo) para cobrar la deuda pendiente. Es la forma más habitual de financiar la compra de un local o una nave.
Cuando una pyme compra un local o una nave en lugar de alquilarla, rara vez lo paga al contado: lo habitual es financiar la mayor parte con una hipoteca, un préstamo en el que el propio inmueble queda como garantía. Si la empresa deja de pagar las cuotas, el banco puede ejecutar la hipoteca y quedarse con el inmueble para recuperar lo prestado.
Cómo se calcula
Entrada a aportar = Precio del inmueble − Importe financiado con la hipoteca
Un ejemplo con un local de 200.000 € financiado al 80%:
Para qué se usa
A diferencia de un aval, donde un tercero responde si el deudor no paga, en una hipoteca la garantía es el propio bien financiado: el banco no necesita perseguir otros bienes de la empresa mientras pueda ejecutar el inmueble, aunque en la práctica muchos préstamos hipotecarios a pymes también exigen avales personales de los socios. Para el negocio, comprar en lugar de alquilar con una hipoteca cambia la naturaleza del gasto: en vez de un arrendamiento que es gasto corriente, aparece un activo que se amortiza y una deuda a largo plazo en el balance.
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